向传统个人退休账户缴款的直接好处之一是你可以在所得税上获得税收减免. For tax year ending December 31, 2023, 在下列情况下，你的年度供款可获100%扣减:
For the tax year ending December 31, 2024, 在下列情况下，你的年度供款可获100%扣减:
If you participate in an employer plan, 在这些收入水平以上，个人退休账户的扣除将逐步取消.
如果你在纳税年度结束前年满50岁, 您可能有资格向您的传统和/或罗斯IRA提供额外的补足供款. 对于2006年及以后的纳税年度，每年的金额为1,000美元.
一个特定纳税年度向传统IRA缴款的截止日期通常是下一年的4月15日(或纳税日). 当约会发生在周末或法定假日时, 下一个工作日成为截止日期.
当您在1月1日至4月15日(或纳税日)为上一纳税年度向IRA缴款时, 它被称为“回拨”或“上一年”贡献.
For tax year ending December 31, 2023, 递扣缴款的截止日期是纳税日, April 15, 2024.
SEP是一种退休计划，允许雇主向雇员的传统个人退休账户缴款. 自雇供款与传统IRA供款有不同的供款限额. 一旦雇主向个人退休账户提供了SEP计划供款, 供款成为IRA资产，并受IRA所有常规规则和规定的约束. 自雇退休计划还有其他好处:
Yes! 不可扣除的捐款让你离安全退休更近了一步. 它会延期纳税，在你提取之前是免税的.
你应该提交8606表格来跟踪你的非扣除供款.
您可以获得不可退还的税收抵免(不超过1美元),000)向传统及Roth个人退休帐户供款. If you are eligible, 税收抵免相当于适用的百分比，最高可达2美元,“合格退休储蓄供款”包括每年传统和罗斯个人退休账户供款. Eligibility requirements include:
有关合资格的收入水平和用于计算税收抵免的适用百分比，请参阅下表:
| Joint Return | Head of Household | All Other Cases | Applicable percentage | |||
| Over | Not over | Over | Not over | Over | Not over | |
| $0 | $37,000 | $0 | $27,750 | $0 | $18,500 | 50% |
| $37001 | $40,000 | $27,751 | $30,000 | $18,501 | $20,000 | 20% |
| $40,001 | $62,000 | $30,001 | $46,500 | $20,001 | $31,000 | 10% |
| $62,000 | $46,500 | $31,000 | 0% | |||
如有其他问题，请咨询税务专业人士.
如果你的工作收入等于或大于你的IRA供款，你可以供款.
For tax year 2024, the contribution limit is $7,000 and, if you are age 50 or above, you could also make an additional $1,000美元的补足捐款，共计8美元,000 annually.
与大多数雇主的退休计划不同，在这些计划中，获得资金的机会仅限于改变工作等事件, plan termination, reaching retirement age, death, or disability, access to your IRA funds is guaranteed, always. However, 在59岁半之前，有10%的提前分配罚款，除非你符合以下原因之一的豁免资格，否则你可能会对提取的金额征税:
您可以将您的IRA从一个金融机构转移到另一个金融机构，前提是您的IRA资产是:
注意:美国国税局允许所有IRA账户在12个月内进行一次展期存款. 这种限制不适用于罗斯转换或机构转移
Starting January 1, 2023, 对于将在2023年年满73岁的IRA所有者来说，要求最低分配(RMD)的开始年龄提高到73岁. rmd通常基于你的IRA余额除以你的预期寿命, 单独或与您的IRA受益人共同. 个人退休账户是为退休生活准备的, 所以如果你不取你要求的分布, 你将受到重罚.
雇主通过简化雇员养老金(SEP)退休计划缴纳的款项实际上是存入传统个人退休账户的, 它们可以与定期的个人退休账户缴款结合起来. Effective in 2002, “合格退休计划”中的税后资产和政府457计划中的资产有资格转到传统IRA. 为了保护他们有一天可以转到另一个雇主计划的选择权, 这些资产通常最好保存在一个单独的个人退休账户中，不包含其他贡献.
如果单个报税人的修改后调整总收入(MAGI)低于146美元，则其每年可缴纳的税款最高可达允许的上限,000. 如果单个报税人的MAGI在146美元之间,000 and $161,000, 他们可以根据自己的收入进行调整，缴纳减少的数额. 如果已婚夫妇的MAGI低于230美元，他们可以共同缴纳最高限额,000. 联合申报人对MAGI的缴款减少到$23万至$24万之间.
罗斯个人退休账户的供款金额不得超过161美元,或MAGI超过240美元的夫妇,000.
For tax year 2024, the contribution limit is $7,000 and, if you are age 50 or above, you could also make an additional $1,000美元的补足捐款，共计8美元,000 annually.
如果你满足两个条件，你可以从你的罗斯个人退休账户中进行免税和免税提款. 首先，你的罗斯个人退休账户必须至少开了5年. 二是有下列情形之一的，必须退出:
满足上述要求的发行版被称为“合格的发行版”.“虽然你可以随时从你的罗斯个人退休账户中提取款项, 不合格的分配可能会受到税收(在某些情况下，提前分配罚款)，其程度超过了您对罗斯个人退休账户的总供款.
如果你在纳税年度结束前年满50岁, 您可能有资格向您的传统和/或罗斯IRA提供额外的补足供款. 对于2006年及以后的纳税年度，每年的金额为1,000美元.
在一个特定的纳税年度，向罗斯个人退休账户缴款的截止日期通常是下一年的4月15日(或纳税日). 当约会发生在周末或法定假日时, 下一个工作日成为截止日期. 纳税申报单延期不会影响截止日期.
当您在1月1日至4月15日(或纳税日)为上一纳税年度向IRA缴款时, 它被称为“回拨”或“上一年”贡献.
For tax year ending December 31, 2023, 递扣缴款的截止日期是纳税日, April 15, 2024.
你存入罗斯个人退休账户的钱已经缴税了. 只要你遵守贡献准则, 本金永远不会受到未来的税收或罚款.
罗斯个人退休账户(Roth IRA)的缴款会增加递延税. 如果你没有提取任何收入，直到你有罗斯个人退休账户至少五(5)年，并有一个合格的事件, 这些递延所得税的收益是免税的.
与传统的个人退休账户不同，73岁时没有最低分配要求. 你的收入可以持续增长，直到你需要它们. 当这些计划移交给你的受益人时，有一些特殊的要求.
Yes. 你可以把资产从传统的个人退休帐户转换成罗斯个人退休帐户. 你必须为以前从传统个人退休账户转换为罗斯个人退休账户的未纳税美元纳税, 但是10%的提前发行罚金并不适用于转换金额. 你应该向税务专业人士寻求建议，以确定转换税前退休资产是否有益.
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